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梧州市财政局(含二层机构)2018年部门预算、“三公”经费预算编制说明

2018-02-12 15:29     来源:梧州市财政局
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梧州市财政局(含二层机构)2018年部门预算、“三公”经费预算编制说明

 

第一部分:部门概况

一、主要职责

梧州市财政局是梧州市人民政府主管全市财政工作的综合部门,主要职责如下:

(一)贯彻国家财政、税收的方针政策及其他有关政策;拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施,参与制定各项宏观经济政策及财政分配政策,完善转移支付制度,提出运用财税政策实施宏观调控的建议。

(二)承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度梧州市本级预决算草案并组织执行。受梧州市人民政府委托,向梧州市人民代表大会报告全市和市本级预算草案及预算执行情况,向梧州市人大常委会报告决算。组织制订经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。

(三)负责政府非税收入管理。编制政府性基金预决算草案。管理财政票据,负责彩票市场监管。

(四)组织制定国库管理制度,按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。

(五)负责制定市本级行政事业单位国有资产管理规章制度,管理行政事业单位国有资产。

(六)编制国有资本经营预决算草案,参与制定国有资本经营预算的制度和办法,负责市本级企业国有资本及收益收支管理,组织实施企业财务制度,按规定管理地方金融类企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度。

(七)负责管理和监督市政府性投资项目资金,参与拟订市基本建设投资的有关政策,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。

(八)负责管理市直财政社会保障和就业支出,负责社会保险基金财政监管工作,参与拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度和办法,编制社会保障预决算草案。

(九)拟订地方政府性债务管理制度和政策,防范财政风险。管理梧州市政府外债。负责行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。负责对外财经交流工作。

(十)负责管理会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度。

(十一)监督检查财税法规、政策的执行以及财政收支事项,依法查处违法行为。

(十二)引导和鼓励各类金融机构支持地方经济和各项事业发展;指导我市有条件企业做好上市工作;参与策划、指导市重大建设项目、重大资产整合的融资工作;小额贷款公司、融资性担保公司的审查和监管。

(十三)承办梧州市人民政府交办的其他事项。

二、机构设置情况

梧州市财政局共有直属单位12个。其中行政单位1个,局属参照公务员法管理事业单位3个,局属非参照公务员法管理的全额拨款事业单位5个,局属自收自支事业单位3个。行政单位是梧州市财政局机关本级。局属参照公务员法管理事业单位分别是:梧州市财政国库支付局、梧州市非税收入管理办公室、梧州市财政稽查大队。局属非参照公务员法管理的全额拨款事业单位分别是:梧州市财政投资评审中心、梧州市财政局政策研究室、梧州市预算编审中心、梧州市财政预算绩效管理局、梧州市财政局社会保障资金管理中心。局属自收自支事业单位分别是:广西中华会计函授学校梧州市分校、广西信托投资公司梧州市代办处、梧州市会计事务管理所。

局机关本级内设22个职能科室,分别是:办公室、综合科、预算科(公务用车定编办公室)、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科、社会保障科、农业科、市农业综合开发办公室、商粮贸科、农村财政财务管理科、企业科、金融管理科、政府采购监督管理科、会计管理科、监督检查法规办公室、人事教育科、财政信息科、档案科、市金融工作办公室、行政事业单位国有资产管理科。

三、人员构成情况

梧州市财政局人员编制总数为182名,其中:行政编制78名,参公事业编制42名,全额事业编制32名,自收自支事业编制23名,机关后勤控制数7名。实有在职人数218人。其中在编人员142人:行政在编人员73人,参公事业在编人员36人,全额事业在编人员27人,机关后勤控制数在编人员6人(其中老办法4人);其他聘用人员76人。离退休人员72人(其中参照离休1人)。具体情况如下:

(一)梧州市财政局本级(行政编制78名,机关后勤控制数7名)。实有在职人数144人,其中行政在编人员73人,机关后勤控制数在编人员6人(其中老办法4人),其他聘用人员65人。离退休人员64人(其中参照离休1人)。按经费补助方式分:全额财政拨款141人〔其中行政在编人员73人,实行老人老办法机关后勤控制数在编人员4人,离退休人员64人(其中参照离休1人)〕;财政经费差额补助人员2人(实行新人新办法机关后勤控制数在编人员2人);经费自理人员65人,为其他聘用人员。

(二)梧州市财政国库支付局(参公事业编制28名)。实有在职人数29人,其中参公事业在编人员25人,其他聘用人员4人。离退休人员6人。按经费补助方式分:全额财政拨款31人(其中参公事业在编人员25人,离退休人员6人);经费自理人员4人,为其他聘用人员。

(三)梧州市非税收入管理办公室(参公事业编制9名)。实有在职人数8人,全部为参公事业在编人员。按经费补助方式分:全额财政拨款8人。

(四)梧州市财政稽查大队(参公事业编制5名)。实有在职人数3人,全部为参公事业在编人员。按经费补助方式分:全额财政拨款3人。

(五)梧州市财政投资评审中心(全额事业编制8名)。实有在职人员15人,其中事业在编人员8人,其他聘用人员7人。按经费补助方式分:全额财政拨款8人;经费自理人员7人,为其他聘用人员。

(六)梧州市财政局政策研究室(全额事业编制5名)。实有在职人员4人,全部为事业在编人员。离退休人员1人。按经费补助方式分:全额财政拨款5人(其中事业在编人员4人,离退休人员1人)。

(七)梧州市预算编审中心(全额事业编制3名)。实有在职人员3人,全部为事业在编人员。按经费补助方式分:全额财政拨款3人。

(八)梧州市财政预算绩效管理局(全额事业编制11名)。实有在职人员10人,全部为事业在编人员。按经费补助方式分:全额财政拨款10人。

(九)梧州市财政局社会保障资金管理中心(全额事业编制5名)。实有在职人员2人,全部为事业在编人员。按经费补助方式分:全额财政拨款2人。

(十)广西中华会计函授学校梧州市分校(自收自支事业编制2名)。事业在编人员0人。按经费补助方式分:经费自理人员0人。

(十一)广西信托投资公司梧州市代办处(自收自支事业编制17名)。事业在编人员0人,离退休人员1人。按经费补助方式分:经费自理人员1人(离退休人员1人)。

(十二)梧州市会计事务管理所(自收自支事业编制4名)。事业在编人员0人。按经费补助方式分:经费自理人员0人。

四、2018年主要工作任务

2018年是贯彻落实党的十九大精神的开局之年,我们将围绕贯彻落实中央、全区经济工作会议和全区财政工作会议精神,坚持“三突出三深入”做好财政工作。

一是突出抓好收入组织。按照高质量发展的要求,加大财源培植力度,继续清理涉企收费,大力扶持和推动传统产业优化升级,支持优势企业做强做大,切实培育税源新动能,注重提高财政收入质量。

二是突出抓好资金筹集。用好用足政府债券资金,加大向上争取资金力度。强化预算执行,加快财政支出进度,加大存量资金盘活力度,切实将闲置、沉淀的财政资金用好,提高资金使用效率。

三是突出抓好资金统筹。调整优化支出结构,继续压缩一般性支出,集中财力办大事,积极保障精准扶贫、教育、社保、医疗卫生、住房保障、节能环保以及自治区、市的重点项目建设资金。

四是深入推进财政改革。继续完善市与县、市与城区及试验区等对下财政体制,深入推进预决算公开工作。实施政府收支分类改革,深入推进预算绩效管理改革,在市本级预算单位全面推行财政国库电子化管理改革工作,深化非税收入收缴管理改革和财政电子票据管理,加强行政事业单位资产管理和政府采购管理,规范ppp项目管理工作,完善财政投资项目评审制度。

五是深入推进政策协同。配合有关部门做好各项改革。支持养老制度改革,配合推进机关事业单位养老保险制度改革,规范有序推进地税代征社会保险费改革工作,落实企业职工基本养老分担机制。支持医疗改革,配合推进整合城乡居民基本医疗保险工作,配合做好公立医院医疗卫生综合改革。支持国企改革,配合推动国有资本做强做大做优。

六是深入推进防风险工作。加强地方政府债务管理,建立健全地方政府债务风险评估、预警机制和防范化解体系,加强库款调度管理,切实防范支付风险和债务风险。

第二部分:2018年部门预算报表(详见附件1-12表)

1.部门收支总表

2.部门收入总表

3.部门支出总表

4.财政拨款收支总表

5.一般公共预算支出表(按功能科目分类)

6.一般公共预算支出表(按部门经济科目分类)

7.一般公共预算支出表(按政府经济科目分类)

8.一般公共预算基本支出表

9.政府性基金预算支出表

10.“三公”经费支出表

11.国有资本经营预算支出情况表

12.专项转移支付项目申报表

第三部分:2018年部门预算及“三公”经费预算报表说明

一、2018年部门收支总体预算情况

(一)收入预算说明

2018年收入总预算30,025,119元,同比增加7,375,964元,同比增长32.57%。2018年收入预算总体增加的主要原因一是根据相关规定提高了社会保障缴费的标准,二是今年在部门预算中加入聘用人员工资。其中:

1.一般公共财政预算经费拨款21,053,766元;同比增加3,329,072元,同比增长18.78%。

2.纳入公共财政预算管理的非税收入3,200,000元,同比无变化。

3.上年结余5,771,353元,同比增加4,046,892元,同比增长234.68%。

(二)支出预算说明

2018年支出总预算30,025,119元,同比增加7,375,964元,同比增长32.57%。2018年支出总预算增加的主原因一是根据相关规定提高了社会保障缴费的标准,二是今年在部门预算支出中加入聘用人员工资。其中:

按支出功能分类科目划分,共分为4类,其中:

(1)一般公共服务类科目支出预算25,422,206元,占支出总预算的84.67%,同比增加6,478,089元,同比增长34.20%。

(2)社会保障和就业类科目支出预算2,321,338元,占支出总预算的7.73%,同比增加621,412元,同比增长36.56%。

(3)医疗卫生与计划生育类科目支出预算888,772元,占支出总预算的2.96%,同比增加233,029元,同比增长35.54%。

(4)住房保障类科目支出预算1,392,803元,占支出总预算的4.64%,同比增加43,434元,同比增长3.22%。

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

(1)基本支出预算

基本支出15,357,766元,占支出总预算51.15%,同比增加1,013,072元,同比增长7.06%;

(2)项目支出预算

项目支出14,667,353元,占支出总预算48.85%,同比增加6,362,892元,同比增长76.62%。

二、2018年部门财政拨款收支预算情况

(一)财政拨款收入总体情况。

2018年财政拨款收入30,025,119元,同比增加7,375,964元,同比增长32.57%。2018年收入预算总体增加的主要原因一是根据相关规定提高了社会保障缴费的标准,二是今年在部门预算中加入聘用人员工资。其中:

1.一般公共财政预算经费拨款24,253,766元;同比增加3,329,072元,同比增长18.78%。其中:经费拨款(补助)21,053,766元;纳入非税收入安排的资金3,200,000元,主要是本局票据发行收入。

2.政府性基金预算拨款0元,同比无变化。

3.上年结余收入5,771,353元,同比增加4,046,892元,增长234.68%;主要是尚未完成的全市财税改革项目结余。

(二)财政拨款支出总体情况。

2018年财政拨款支出30,025,119元,同比增加7,375,964元,同比增长32.57%。2018年支出总预算增加的主原因一是根据相关规定提高了社会保障缴费的标准,二是今年在部门预算支出中加入聘用人员工资。其中:

1.一般公共服务类科目支出预算25,422,206元,占支出总预算的84.67%,同比增加6,478,089元,同比增长34.20%。

2.社会保障和就业类科目支出预算2,321,338元,占支出总预算的7.73%,同比增加621,412元,同比增长36.56%。

3.医疗卫生与计划生育类科目支出预算888,772元,占支出总预算的2.96%,同比增加233,029元,同比增长35.54%。

4.住房保障类科目支出预算1,392,803元,占支出总预算的4.64%,同比增加43,434元,同比增长3.22%。

(三)一般公共预算支出按支出功能分类科目划分,共分为4类。

1.一般公共服务支出19,650,853元,占支出总预算81.02%,同比增加2,431,197元,增长14.12 %。其中:基本支出10,754,853元,项目支出8,896,000元。主要用于支付职工工资及机关运行经费费用。

2.社会保障和就业支出2,321,338元,占支出总预算9.57%,同比增加621,412元,增长36.56 %。其中:基本支出2,321,338元,项目支出0元。主要用于支付职工社会保障费用。

3.医疗卫生与计划生育支出888,772元,占支出总预算的3.66%,同比增加233,029元,同比增长35.54%。其中:基本支出888,772元,项目支出0元。主要用于支付职工缴交医疗保险。

4.住房保障支出1,392,803元,占支出总预算的5.75%,同比增加43,434元,同比增长3.22%。其中:基本支出1,392,803元,项目支出0元。主要用于支付职工缴交住房公积金。

(四)一般公共预算支出按部门经济科目划分,共分为4类

1.基本支出预算

基本支出15,357,766元,占支出总预算63.32%,同比增加1,013,072元,同比增长7.06%。其中:

工资福利支出预算13,427,586元,占基本支出总预算87.43%,同比增加2,479,281元,增长22.65 %。主要是工资调整、社会保障缴交标准提高以及人员增加。 

商品和服务支出预算1,845,040元,占基本支出总预算12.01%,同比减少131,840元,下降6.67 %。主要是各项支出均压缩开支。

对个人和家庭的补助支出预算85,140元,占基本支出总预算0.56%,同比减少1,334,369元,下降94 %。主要是离退休人员工资改由社会保障局发放。

其他资本性支出预算0元。

2.项目支出预算

项目支出8,896,000元,占支出总预算36.68%,同比增加2,316,000元,同比增长35.20%。其中:

工资福利支出预算1,600,000元,占项目支出预算17.99%,同比增加1,500,000元。主要将聘用人员工资列入部门预算。 

商品和服务支出预算7,139,000元,占项目支出预算80.25%,同比增加780,000元,增长12.27%。主要是电费、物业管理费及差旅费支出增加。

对个人和家庭的补助支出预算0元。

其他资本性支出157,000元,占项目支出预算1.76%,同比增加36,000元,增长29.75 %。主要是原有办公设备已老化需更换。

(五)一般公共预算支出按政府经济科目划分,共分为6类,其中:

1.机关工资福利支出13,381,625元,其中:工资奖金津补贴7,518,340元,社会保障缴费2,975,797元,住房公积金1,239,488元,其它工资福利支出1,648,000元(全部为聘用人员工资支出)

2.机关商品和服务支出8,256,840元,其中:办公经费7,096,960元,会议费60,000元,培训费240,000元,委托业务费305,000元,公务接待费17,000元,公务用车运行维护费15,000元,维修(护)费80,000元,其他商品和服务支出442,880元。

3.机关资本性支出(一)140,000元,以上均为设备购置。

4.对事业单位经常性补助2,373,161元,其中:工资福利支出1,645,961元,商品和服务支出727,200元。

5.对事业单位资本性补助17,000元,以上均为资本性支出(一)。

6.对个人和家庭的补助85,140元,其中:社会福利和救助16,200元,离退休费68,940元。

三、2018年政府性基金预算支出预算情况

2018年本部门无政府性基金收支业务,因此没有相应的政府基金收支预算。

四、2018年部门预算安排的“三公”经费预算情况

(一)2018年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况

2018年部门预算全口径安排“三公”经费支出预算57,000元,同比减少77,249元,下降57.54%。减少的原因是:1.公务车辆改革后,仅保留一辆事业单位车辆; 2.公务接待减少。

其中:

因公出国(境)经费支出预算0元,同比无变化。

公务接待费支出预算42,000元,同比减少7,858元,下

降15.76%。减少的原因是:公务接待减少。

公务用车运行维护预算支出15,000元,同比减少69,391

元,下降82.23%。该支出全部为公务用车运行维护费。减少的原因是:公务车辆改革后,仅保留一辆事业单位车辆。

(二)2018年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况

2018年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算32,000元,同比减少102,249元,下降76.16%。减少的原因是:1.公务车辆改革后,仅保留一辆事业单位车辆; 2.公务接待减少。

其中:

1.因公出国(境)经费支出预算0元,同比无变化。

2.公务接待费支出预算17,000元,同比减少32,858元,下

降65.90%。减少的原因是:公务接待减少。

3.公务用车运行维护预算支出15,000元,同比减少69,391

元,下降82.23%。该支出全部为公务用车运行维护费。减少的原因是:公务车辆改革后,仅保留一辆事业单位车辆。

五、2018年部门预算其它事项情况说明

(一)机关运行及事业运行经费支出情况

2018年我局本级及下属单位共有1个行政机关和3个参照公务员法管理的全额拨款事业单位,机关运行经费财政拨款预算1,800,840元,同比减少134,440元,下降6.95%。预算减少的原因是各项支出均压缩开支。

另外,我局下属独立核算的非参照公务员法管理的两个全额拨款事业单位,事业运行经费财政拨款预算44,200元,同比增加2600元,增长6.25%。预算增加的原因是办公费增加2600元。

机关运行及事业运行经费主要用于办公费126,770元,印刷费15,300元,水费24,000元,电费125,670元,邮电费5,200元,物业管理费40,330,差旅费85,371元,维修费30,000元,会议费40,000元,培训费80,000元,公务接待费17,000元,工会经费172,719元,公务用车运行维护费15,000元,其它交通费用1,024,800元,其它商品和服务支出42880元等日常公用经费支出。

(二)政府采购预算安排情况

2018年政府采购预算1,074,000元,同比增加953,000元,增长787.60%。按采购资金类型划分,一般公共预算拨款1,074,000 元。按采购项目类型划分,集中采购900,000元,属于服务类采购;集中采购174,000元,属于货物类采购。

(三)国有资产的总体情况

根据我市公务用车制度改革方案相关规定核定我局保留下属事业单位财政局政策研究室公务用车编制1辆,实有车辆1辆。

截至2017年12月31日,资产原值合计3,354.63万元,其中:(1)土地、房屋及构筑物551.40万元,(2)通用设备2,720.65万元,(3)专用设备0万元,(4)文物和陈列品0万元,(5)图书档案0万元,(6)家具、用具、装具等82.58万元。

(四)预算绩效说明

我局2018年部门预算有25个绩效考核项目,涉及一般公共预算拨款8,896,000元,其中,

1.局本级有20个绩效考核项目,涉及一般公共预算拨款7,599,000元,分别是:财政系统干部继续教育专项经费,项目经费预算100,000元; 扶贫工作经费,项目经费预算200,000元;金财工程网络维护费, 项目经费预算100,000元;聘用人员经费,项目经费预算1,300,000元;节能减排专项经费,项目经费预算20,000元;市资产清查办公室专项经费,项目经费预算850,000元;市小汽车定编办专项经费,项目经费预算150,000元;市工资管理办公室专项经费,项目经费预算150,000元;市农村综合改革工作领导办公室专项经费,项目经费预算150,000元;市农业综合开发办公室专项经费,项目经费预算150,000元;市非税管理办公室专项经费,项目经费预算300,000元;市政府采购办公室专项经费,项目经费预算150,000元;市推进企业上市办公室专项经费,项目经费预算200,000元;市金融办专项经费,项目经费预算150,000元;预算编审中心工作经费,项目经费预算100,000元;财政监督检查及法治宣传教育工作经费,项目经费预算100,000元;财政专项资金检查工作经费,项目经费预算29,000元;党建工作经费,项目经费预算100,000元;干部学习培训、考察交流专项工作经费,项目经费预算100,000元;票据印刷成本、工作业务费,项目经费预算3,200,000元。

2.局属事业单位有5个绩效考核项目,涉及一般公共预算拨款1,297,000元,分别是:国库支付改革工作经费,项目经费预算200,000元;国库集中支付业务经费,项目经费预算是397,000元;绩效评价工作经费600,000元,预算绩效工作经费,项目经费预算是50,000元;年度绩效考核经费,项目经费预算是50,000元。

(五)国有资本经营预算收支情况说明

2018年本局无国有资本经营预算收支业务,因此没有相应的国有资本经营收支预算。

(六)专项转移支付项目申报情况说明

本局在填报2018年部门预算中,无专项转移支付项目,因此没有相应的专项转移支付项目申报情况。

第四部分:专业名词解释

1.一般公共预算拨款:是指本级财政当年拨付的预算资金,包含经费拨款、纳入一般公共预算管理的非税收入安排的资金、专项收入安排的资金、行政事业性收费收入安排的资金、罚没收入安排的资金、国有资本经营收入安排的资金、国有资源(资产)有偿使用收入安排的资金、其他收入安排的资金等。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.事业单位经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入:指除上述“一般公共预算拨款”“事业收入”“事业单位经营收入”等以外的收入。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在预计当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.上年结转:指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

7.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

8.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

9.事业单位经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

10.机关运行经费:是行政和参照公务员法管理的单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

11.“三公”经费:是指公共财政预算拨款、政府性基金、纳入财政专户管理的资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。


文件下载:

2018年部门预算公开表.xls

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