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发文单位:梧州市财政局成文日期:2019年02月27日
标  题:梧州市财政局关于对梧州市公共资源交易中心(梧州市政府采购中心)财政监督检查的处理决定(梧财监处〔2019〕4号)
发文字号: 梧财监处〔2019〕4号 发布日期:2019年02月27日

梧州市财政局关于对梧州市公共资源交易中心(梧州市政府采购中心)财政监督检查的处理决定(梧财监处〔2019〕4号)

2019-02-27 14:53     来源:梧州市财政局
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梧州市公共资源交易中心(梧州市政府采购中心):

根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》有关规定,我局派出检查组,自2018年3月16日起对你单位2017年度的会计核算、财务管理业务进行会计监督,以及2016­-2017年度政府采购情进行监督检查。现就检查中发现的问题作出如下处理决定:

一、财政财务管理方面的问题

(一)关于不按预算执行的问题。

1. 你单位2017年事业支出预算数批复为988,939元,实际支出数梧州市公共资源交易中心部分为6,107,938.06元,梧州市政府采购中心部分为253,807.87元,合计6,361,745.93元。

2. 梧州市公共资源交易中心2017年4月收到梧州市政府采购中心借支款30万元,6月收到梧州市建设工程交易中心借支款50万元,8月收到梧州市政府采购中心借支款100万元,10月收到梧州市建设工程交易中心借支款100万元,11月收到梧州市建设工程交易中心借支款44.98万元,12月收到梧州市政府采购中心借支款20万元,合计344.98万元。上述经费用于你单位日常办公费用、外聘人员工资、评委费和电子招标系统维护等方面。

上述行为不符合《中华人民共和国预算法》第五十七条 “……各级政府、各部门、各单位的支出必须按照预算执行……”、《事业单位财务规则》第十条“事业单位应当严格执行批准的预算”、第二十条“事业单位应当将各项支出全部纳入单位预算,建立健全支出管理制度”、第二十一条“事业单位的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准;国家有关财务规章制度没有统一规定的,由事业单位规定,报主管部门和财政部门备案。事业单位的规定违反法律制度和国家政策的,主管部门和财政部门应当责令改正”的规定。

根据《中华人民共和国预算法》第九十二条“各级政府及有关部门有下列行为之一的,责令改正,对直接责任的主管人员和其他直接责任人员追究行政责任:(一)未依照本法规定,编制、报送预算草案、预算调整方案、决算草案和部门预算、决算以及批复预算、决算的……”、第九十五条“各级政府有关部门、单位及其工作人员有下列行为之一的,责令改正,追回骗取、使用的资金,有违法所得的没收违法所得,对单位给予警告或者通报批评;对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分:……(三)违反规定扩大开支范围、提高开支标准的;(四)其他违反财政管理规定的行为”,责令你单位要严格依照《中华人民共和国预算法》第三十二条“各部门、各单位应当按照国务院财政部门制定的政府收支分类科目、预算支出标准和要求,以及绩效目标管理等预算编制规定,根据其依法履行职能和事业发展的需要以及存量资产情况,编制本部门、本单位预算草案”的规定,落实整改措施认真整改,并对你单位进行通报批评。

(二)关于事业支出列支工会经费、人员福利费,变相支付工资福利等支出问题。

1.梧州市政府采购中心2016年12月拨款13,000元到梧州市公共资源交易中心工会账户作为工会活动经费,在“事业支出-商品和服务支出-工会经费”中核算。

2.你单位的梧州市政府采购中心账套反映,单位2016年6月付职工体检费6072.65元,在“事业支出-商品和服务支出-福利费-人员福利”中核算。

上述行为不符合《事业单位会计制度》“五 支出类 5001事业支出……二、本科目应当按照‘基本支出’和‘项目支出’……”的有关规定,变相从公用经费、专项经费中开支福利性质费用。

根据《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)第六条“国家机关及其工作人员有下列违反规定使用、骗取财政资金的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回有关财政资金,限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分……(四)违反规定扩大开支范围,提高开支标准”,责令你单位财务人员要认真学习财经法律法规,调整上述支出账目,今后要按《事业单位会计制度》等相关制度正确核算各项费用,防止变相支付工资福利等支出问题的再发生。

(三)关于培训项目不符合规定问题。

1.2017年6月23日至30日,你单位9人参加全国城建培训中心在青岛组织的“最新招标采购实务、工程造价管控、工程合同管理暨营改增下计价招标投标合同对策分析及审计监督管理高级培训班”,培训时间8天,培训费56,880元,平均培训费用790元/人·天,开票方为北京政研建企信息咨询中心;此次培训的杂费、伙食补助、交通等费用共25,875元,在事业支出-商品和服务支出-差旅费中核算。该项培训共开支82,755元。

2.2017年6月30日至7月7日,你单位2人参加中国招投标采购培训网、中培国信教育咨询中心在大连组织的“招标投标争议解决及投诉质疑处理精品专项培训班”,培训时间8天,培训费11,960元(6月份报销),平均培训费用748元/人·天,开票方为北京汇智众诚教育咨询有限公司;此次培训的交通、伙食补助等费用共6,292元,在事业支出-商品和服务支出-差旅费中核算。该项培训共开支18,252元。

3.2017年7月6日至12日,你单位10人参加全国城建培训中心在西宁组织的“招投标实操问题的解决与争议的处理方法(异议质疑投诉)及相关法律依据和案例分析专题精品高级培训班”,培训时间7天,培训费73,500元,平均培训费用1050元/人·天,开票方为北京汇智众诚教育咨询有限公司;此次培训的伙食补助、交通等费用共37,060元,在事业支出-商品和服务支出-差旅费中核算。该项培训共开支110,560元。

4.2017年7月20日至26日,你单位4人参加《中国招标》周刊社在呼和浩特组织的“招标采购全流程指导与案例分析及运作实操”培训班,培训时间7天,培训费25,160元,平均培训费用899元/人·天,开票方为北京环球共创管理咨询有限公司;此次培训交通费16,080元,伙食补助等费用4,376元(报销票据中有两张天津增值税普通发票,金额共1,580元,记账为住宿费支出,发票标注服务事项为“旅游服务”),在事业支出-商品和服务支出-差旅费中核算。该项培训共开支45,616元。

5.2017年8月24至30日,你单位3人参加全国城建培训中心在乌鲁木齐组织的“最新营改增下计价招标合同对策分析、工程造价管控、招标采购实务、工程合同管理及审计监督管理高级培训班”,培训时间7天,培训费18,930元,平均培训费用901元/人·天,开票方为北京汇智众诚教育咨询有限公司,在事业支出-商品和服务支出-培训费中核算;交通费14,520元,伙食补助等开支1,890元,在事业支出-商品和服务支出-差旅费中核算。此次培训共开支35,340元。

6.2017年9月21日至28日,你单位2人参加中国招投标采购培训网、中培国信教育咨询中心在大理组织的“招标投标争议解决及投诉质疑处理精品专项培训班”,培训时间8天,培训费11,960元,平均培训费用748元/人·天,开票方为北京汇智众诚教育咨询有限公司;10月报销相关住宿、伙食补助等费用4,324元,在事业支出-商品和服务支出-差旅费中核算。此次培训共开支16,284元。

7.2017年9月24至27日,你单位1人参加国家发展和改革委员会培训中心在西安组织的“互联网+电子招投标管理暨招标采购全流程法规与操作实务”培训班,培训时间4天,培训费2,200元,平均培训费用550元/人·天,开票方为陕西艾恩曼会议会展服务有限公司;伙食补助、交通等费用4,170元(其中1,029元为江苏增值税普通发票),在事业支出-商品和服务支出-差旅费中核算。此次培训共开支6,370元。

以上七次培训共开支315,177元。

上述行为不符合《中华人民共和国会计法》第十四条“会计凭证包括原始凭证和记账凭证……会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原始凭证金额有错误的,应当由出具单位重开,不得在原始凭证上更正。记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制”的规定,以及《关于印发〈梧州市本级培训费管理办法〉的通知》(梧财行〔2014〕33号)第五条“建立培训计划编报和审批制度。各单位培训部门制订的本单位年度培训计划(包括培训名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道等),经单位财务部门审核后,报单位领导办公会议或党组(党委)会议批准后施行”、第七条“各单位年度培训计划于每年3月1日前同时报市委组织部、市人力资源和社会保障局、市财政局备案。年度中调整的培训计划应在单位主要负责同志审批后15个工作日内报送备案,预算调整按规定程序报财政部门审批”、第十二条“各单位开展培训应当在开支范围和标准内,择优选择党校、行政学院、干部学院、部门行业所属培训机构、高校培训基地以及组织人事部门认可的培训机构承担培训项目”、第十六条“报销培训费,应当提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等作为财务记账时的原始凭证。各单位财务部门应当严格按照规定审核培训费开支,对未履行审批备案程序的培训,以及超范围、超标准开支的费用不予报销”和第九条规定的培训费综合定额标准(区外办班450元/人·天)。至检查结束时,你单位未能提供上述培训机构符合组织人事部门认可的证明材料,也没有报市委组织部、市人力资源和社会保障局、市财政局备案;开具发票单位、地点与培训机构名称、地址不一致;每次培训费用均超过规定的标准;且均是在2017年5月《中共梧州市委办公室关于印发〈全市贯彻落实中央八项规定精神“回头看”工作实施方案〉的通知》(办发〔2017〕31号)之后发生的,累计次数多、金额大;经过监督检查后,你单位对上述问题也没有正确的认识。

根据《中华人民共和国会计法》第四十二条“违反本法规定,有下列行为之一的,由县级以上人民政府财政部门责令限期改正,可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以处二千元以上二万元以下的罚款;属于国家工作人员的,还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分……(三)未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的”、《关于印发梧州市本级培训费管理办法的通知》(梧财行〔2014〕33号)第二十二条“对于检查中发现的违反本办法的行为,由市委组织部、市人力资源和社会保障局、市财政局、市监察局、市审计局等有关部门责令改正,追回资金,并予以通报;相关责任人员,所在单位按规定予以党纪政纪处分;涉嫌犯罪的,移送司法机关处理”的规定,责令你单位落实整改措施认真整改,清退违法违规开支的培训及差旅费用,及时上缴市财政国库,对上述违法违规行为进行通报批评。

(四)关于公务接待费支出不规范问题。

你单位存在公务接待费支出不规范现象。如:

1.2017年1月接待柳州市公共资源交易中心来访人员5人,陪同人员2人,接待地点为梧州市冰泉豆浆馆和梧州市新渔家湾餐饮有限公司,金额分别为400元、719元;

2.2017年12月接待自治区督查组3人,陪同人员4人,接待地点为梧州市长洲区珍宝轩海鲜大酒楼,金额536元;

3.2016年11月接待北海市公共资源交易中心来访人员6人,陪同人员3人,接待地点为梧州市品味人生饮食店,金额1520元,人均消费169元。

上述第一、二点行为不符合《党政机关国内公务接待管理规定》第十条“接待对象应当按照规定标准自行用餐。确因工作需要,接待单位可以安排工作餐一次,并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一”的规定;第三点行为不符合《关于印发〈梧州市党政机关国内公务接待管理办法补充规定〉的通知》(梧财行〔2015〕28号)“三、关于接待标准问题 市直单位国内公务接待确因工作需要,接待单位可以安排接待工作餐一次,陪餐人数按现在规定执行,具体标准如下……(二)接待单位不具备条件,确需到酒店进行公务接待的,工作餐标准(不含酒水)为……处级以下(含处级)每人不高于130元”的规定。

责令你单位要落实整改措施并认真整改,按照有关规定开展公务接待,严格规范接待次数和陪同人数,用餐消费不得超过规定标准。

(五)关于会计工作不规范问题。

1.你单位的梧州市政府采购中心账套反映,2016年3月第42号、46号、47号记账凭证的银行客户专用回单上,写有大量钢笔字体,部分回单信息被覆盖。

上述行为不符合《中华人民共和国会计法》第十四条“原始凭证记载的各项内容均不得涂改”和《会计基础工作规范》第四十九条“原始凭证不得涂改、挖补”。

2.你单位的梧州市政府采购中心账套反映,2016年8月会计凭证封面,未有装订人签名或盖章,册数打印为“第玖册共壹册”,打印张数为“自第0001号至第0001号共18张”,实际该册凭证装订为第1号至第18号记账凭证。

上述行为不符合《会计基础工作规范》第五十五条“(三)记账凭证应当连同所附的原始凭证或者原始凭证汇总表,按照编号顺序,折叠整齐,按期装订成册,并加具封面,注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码,由装订人在装订线封签外签名或者盖章”的规定。 

根据上述规定,责令你单位要认真落实整改措施,规范会计基础工作。

二、政府采购方面的问题

(一)未按照公务机票购买管理规定购买机票。

2017年5-8月,梧州市公共资源交易中心的财务账反映共采购33张飞机票,金额共49,690元,行程单上没有标注政府采购机票查验号码,违反了《梧州市财政局关于加强我市公务机票购买管理有关事项的通知》(梧财采〔2015〕8号)的规定。

(二)未与采购人签订委托代理协议和签订的委托代理协议内容不完整。

检查的86个政府采购项目,有47个政府采购项目未与采购人签订委托代理协议;有16个政府采购项目,虽然签订委托代理协议,但缺少加盖你单位的公章;有3个政府采购项目没有签订日期和你单位法定代表人签字。违反了《中华人民共和国政府采购法》第二十条和《中华人民共和国政府采购法实施条例》第十六条的规定。

(三)不按规定发布政府采购信息。

1.检查的86个政府采购项目,有25个政府采购项目的采购公告,未列明简要技术要求,违反了《关于做好政府采购信息公开工作的通知》(财库〔2015〕135号)第二条第(四)款的第1项和2项的规定。

2.检查的86个政府采购项目的政府采购合同,均未按照《中华人民共和国政府采购法实施条例》第五十条的规定,自采购合同签订之日起2个工作日内,将政府采购合同在省级以上人民政府财政部门指定的媒体(即广西壮族自治区政府采购网)上公告。

3.粤桂合作特别试验区社学片区综合管廊项目财政承受能力论证服务采购(编号:GXWZZC2016-J3-010-ZC)未在法定媒体“广西壮族自治区政府采购网”发布成交公告,违反了《中华人民共和国政府采购法》第十一条、《政府采购信息公告管理办法》(财政部令第19号)第二条、第七条和《关于做好政府采购信息公开工作的通知》(财库〔2015〕135号)第二条第(四)款的第4项的规定。

(四)评审专家的组成违反了规定。

有9个政府采购项目,无评审专家抽取记录;有3个政府采购项目的评审委员会成员数量达不到规定。违反了《中华人民共和国政府采购法》第四十条和《政府采购非招标采购方式管理办法》(财政部令第74号)第七条的规定。

(五)采购进口产品违反了规定。

有2个政府采购项目,未获得财政部门审核同意,又未在采购文件中明确规定不允许进口产品参加,按规定应视为拒绝进口产品参加的,但最后中标或成交却为进口产品。违反了《中华人民共和国政府采购法》第十条、《政府采购进口产品管理办法》的通知(财库〔2007〕119号)第四条和《关于政府采购进口产品管理有关问题的通知》(财办库〔2008〕248号)第五条的规定。

(六)未落实政府采购政策功能。

1.有42个政府采购项目,采购文件未列明对小微企业(含监狱企业)产品的价格给予6%-10%的扣除,违反了财政部、工业和信息化部《关于印发政府采购促进中小企业发展暂行办法》(财库〔2011〕181号)第五条,以及财政部、司法部《关于政府采购支持监狱企业发展有关问题的通知》(财库〔2014〕68号)的有关规定。

2.有21个政府采购项目,采购文件未列明强制或者优先采购节能、环境标志产品要求。在对节能产品的采购中,没有按照财政部、国家发改委《节能产品政府采购实施意见》(财库〔2004〕185号)规定,在招标文件中载明对产品的节能要求、合格产品的条件和节能产品的优先采购的评审标准。在对环境标志产品的采购中,没有按照财政部、环保总局《关于环境标志产品政府采购实施意见》(财库〔2006〕90号)规定,在政府采购招标文件中载明对产品的环保要求、合格供应商和产品条件,以及优先采购的评审标准。

(七)保存的采购文件档案不完整。

1.没有采购人代表授权函。有38个政府采购项目,在档案保管中未见保存采购人代表授权函,但档案中又反映采购人参加评审,违反了财政部《关于进一步规范政府采购评审工作有关问题的通知》(财库〔2012〕69号)第三部分的规定,在采购人委派代表参加评审委员会时出具授权函。

2.采购人未确认采购文件。有33个政府采购项目,在档案保管中未见保存采购人确认采购文件的资料,违反了《广西壮族自治区政府采购当事人行为规则的通知》(桂财采〔2007〕65号)第四十八条的规定。

3.没有政府采购合同文本。有52个政府采购项目,在档案保管中未见保存政府采购合同文本。违反了《中华人民共和国政府采购法》第四十二条、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》(财政部令第18号)第六十七条、《政府采购非招标采购方式管理办法》(财政部令第74号)第二十六条的规定。

4.没有开标、评标现场的录音录像。有63个政府采购项目未见保存对开标、评标现场活动进行全程录音录像。违反了《关于印发广西壮族自治区政府采购项目开标评标现场监督管理暂行办法的通知》(桂财采〔2015〕23号)第十四条、第二十二条和《广西壮族自治区政府采购当事人行为规则》(桂财采〔2007〕65号)第三十八条“采购代理机构应当具备开标、评标固定场所及相应设备、设施等条件。开标、评标固定场所应当装备监控设备,对开标、评标全过程进行录像并刻录保存”的规定。

5.档案中没有采购文件。有10个政府采购项目未见保存采购文件。违反了《中华人民共和国政府采购法》第四十二条、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》(财政部令第18号)第十七条、《政府采购非招标采购方式管理办法》(财政部令第74号)第二十六条的规定。

此外,个别政府采购项目缺少质疑答复资料、采购计划备案资料。

(八)采购文件设置的评审标准中的分值设置未与评审因素的量化指标相对应。

有17个政府采购项目的采购文件设置的评审标准的分值设置“品牌分”,一档为著名知名品牌(4-6分);二档为一般品牌(0-3分)。知名品牌、一般品牌不是量化指标,没有评判标准。此外有8个政府采购项目的服务方案分、技术方案分的评分因素,仅使用“优”、“良好”、“一般”等没有明确判断标准的表述,属于评审标准中的分值设置未与评审因素的量化指标相对应的情形。违反了《中华人民共和国政府采购法实施条例》第三十四条的规定(见实施条例释义122页)。

(九)采购文件的资格要求没有依法设定缴纳社会保障资金。

有8个政府采购项目没有要求供应商提供社会保障资金的相关材料,违反了《中华人民共和国政府采购法》第二十二条(四)和《中华人民共和国政府采购法实施条例》第十七条(二)的规定。

(十)投标人的资格条件列为评分因素。

在“梧州市207国道东绕城过境公路工程施工期环境及水土保持监测服务”(编号:GXWZZC2016-G3-015-ZC)项目的投标人资格中,要求水土评价证书乙级或以上资格,在评分办法中设置具有水土评价证书甲级证书加1分;在梧州市市级及三城区“十三五”土地整治编制服务(编号:GXWZZC2016-G3-016-ZC)项目的投标人资格中要求土地规划乙级或以上资格、测绘丙级或以上资质。分别在评分办法中设置具有水土评价证书甲级证书加1分、同时具备土地规划机构甲级及测绘甲级资质得2分。以上设置对持有水土评价证书甲级、土地规划机构甲级及测绘甲级资质投标人而言,属于将投标人的资格条件列为评分因素,违反了《关于加强政府采购货物和服务项目价格评审管理的通知》(财库〔2007〕2号)第四部分的规定。

(十一)以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇。

1.要求的资格脱离采购项目的实际需要。梧州市公共资源交易中心系统升级软硬件采购及安装(编号:GXWZZC2016-G1-035-ZC)项目采购中,设置投标人资格要求具有涉密信息系统集成乙级资质(或以上)的供应商,而没有证据证明该项目属涉密项目,对于非涉密信息项目,而要求投标人资格具有涉密信息系统集成乙级资质,脱离采购项目的具体特点和实际需要,属《中华人民共和国政府采购法实施条例》第二十条(二)“设定的资格、技术、商务条件与采购项目的具体特点和实际需要不相适应或者与合同履行无关”的规定的情形(见实施条例释义77页)。

2.对供应商实行地域限制。在梧州市市级及三城区“十三五”土地整治编制服务(编号:GXWZZC2016-G3-016-ZC)项目中投标人资格(四)“须提供本地化服务,须在广西壮族自治区内工商核准登记或在广西壮族自治区内工商核准登记分支机构,在广西壮族自治区范围内开展业务相应固定经营场所”;在“梧州市城区防洪堤环境卫生清洁项目”(编号:GXWZZC2016-G3-002C-ZC)中要求“投标人资格要求非驻梧外地单位须承诺中标后在梧州市区设立相应的分支机构”,这2个项目均对梧州市或者广西以外的供应商而言,额外增加了在梧州市或者广西内成立分公司的义务,属于以不合理条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇,违反了《中华人民共和国政府采购法实施条例》第二十条(七)“非法限定供应商的所有制形式、组织形式或者所在地”的规定。

3.取消的行政审批仍设为资格。国务院在 2014年1月28日发布的《国务院关于取消和下放一批行政审批项目的决定》中,明确取消了“计算机信息系统集成企业资质认定项目”条件,即该资质不再是法定资质,而在“梧州市城区天网二期工程后续维保项目”(编号:GXWZZC2016-G3-004-ZC)中仍将这一资质作为资格性条款的行为, 属《中华人民共和国政府采购法实施条例》第二十条(八)的规定的情形,违反了《中华人民共和国政府采购法》第二十二条(六),构成“对供应商实行差别待遇或者歧视待遇”的情形。

4.非国家法律和行政法规的规定设为资格。在“梧州市207国道东绕城过境公路工程施工期环境及水土保持监测服务”(编号:GXWZZC2016-G3-015-ZC)项目中要求投标人资格“具备由中国水土保持学会颁发的水土评价证书乙级或以上资格”;在“美丽梧州·生态乡村村屯绿化专项活动和营造林实绩核查工作”(编号:GXWZZC2016-J3-012-ZC)项目中要求竞标人资格“近三年无违约或不恰当履约引起的合同中止、纠纷、争议、仲裁和诉讼记录”;在“梧州市2017年入河排污口监测服务采购”(编号:GXWZZC2017-J3-006C-ZC)中要求竞标人资格“能提供近三年内参加国家和省级认证认可监督管理委员会组织的能力验证考核结果”。以上3个项目的资格要求,违反了《中华人民共和国政府采购法》第二十二条(六)、《中华人民共和国政府采购法实施条例》第二十条(八)的规定,构成“对供应商实行差别待遇或者歧视待遇”的情形。

(十二)内部监督管理制度不健全,经办采购的人员与负责采购合同审核、验收人员的岗位未相互分离。

有12个政府采购项目的采购文件编制、公告联系人、组织开标经办人、合同审核人均为同一人执行,导致有个别项目出现合同双方当事人擅自变更政府采购合同的严重违法行为,而审核时不被发现并及时报告,如“梧州市福利医院医用电梯采购及安装”(编号:GXWZZC2016-G1-006-ZC)把原合同标的参数“电梯载重量”由1600公斤改为1050公斤。对应当分设、分离岗位没有分离,违反了《中华人民共和国政府采购法》第六十一条“集中采购机构应当建立健全内部监督管理制度。采购活动的决策和执行程序应当明确,并相互监督、相互制约。经办采购的人员与负责采购合同审核、验收人员的职责权限应当明确,并相互分离”、《中华人民共和国政府采购法实施条例》第六十九条(一)“内部监督管理制度不健全,对依法应当分设、分离的岗位、人员未分设、分离”的规定。

(十三)存在组织评审活动违法违规的现象。

1.未保留每位评委的有效得分。有10个项目没有或者未保留每位评委的有效得分,只有评标委员会或评审小组成员共同签署的评分表,有的政府采购项目在评分设置上甚至出现由评审专家集体讨论确定档次的现象。违反了《政府采购货物和服务招标投标管理办法》(财政部令第18号)第五十二条第三款“评标时,评标委员会各成员应当独立对每个有效投标人的标书进行评价、打分,然后汇总每个投标人每项评分因素的得分”、《财政部关于进一步规范政府采购评审工作有关问题的通知》(财库〔2012〕69号)第一点中“依法组织政府采购评审工作的第二款评审委员会成员要依法独立评审,并对评审意见承担个人责任”的规定。

2.不按采购文件要求编制评审表格。如(1)“梧州市中级人民法院科技法庭设备采购”(编号:GXWZZC2016-G1-027-ZC)的采购文件要求提供半年的纳税和社保,而符合性审查表却变成提供近1个月的纳税和社保;(2)“梧州进口再生园区管委会电梯采购及安装”(编号:GXWZZC2016-G1-013-ZC)的评分表内“设备性能分”中只分三小项,而三小项下又有更详细的评分标准,没有再分明细小项,评委评出分小项分数,导致无法复核评分表的分数;(3)“梧州市司法局业务用房电梯采购及安装”(编号:GXWZZC2016-C1-002-ZC)和“梧州市委党校电梯采购及安装”(编号:GXWZZC2016-C1-010-ZC)的评分表中均出现按“第二章货物需求一览表”,但采购文件并不存在“第二章货物需求一览表”,导致专家的评分缺乏依据。采购文件是有法律效力的文书,采购活动是严肃的法律行为,不按采购文件编制评审表格,违反《中华人民共和国政府采购法》第三条的公平公正的原则以及《政府采购货物和服务招标投标管理办法》(财政部令第18号)第五十五条“在评标中,不得改变招标文件中规定的评标标准、方法和中标条件”的规定。

3.采购文件编制不严谨。具体为(1)“梧州市委党校电梯采购及安装”(编号:GXWZZC2016-C1-010-ZC)的采购文件第四章需求一览表中带星号为关键参数,实际上并无“带星号参数”;(2)在几个电梯采购项目中进口部件分值设置“部件清单必须由生产厂家”容易与“电梯生产厂家”混为一谈,导致不同的评委有不同的理解。

4.接受不合规的“非招标方式供应商推荐意见表”。粤桂合作特别试验区社学片区综合管廊项目财政承受能力论证服务采购(编号:GXWZZC2016-J3-010-ZC)的采购人为粤桂合作特别试验区管委会,采取由采购人和评审专家分别书面推荐的方式邀请不少于3家符合相应资格条件的供应商参与竞争性谈判采购活动,而该项目由评审专家书面推荐2家,应由采购人粤桂合作特别试验区管委会推荐1家,但却由并非采购人的广西梧州工业新城投资发展有限公司书面推荐一家,违反了《政府采购非招标采购方式管理办法》(财政部令第74号)第十二条的规定,采购活动违法,应暂停采购活动,但却继续进行,且成交公告未发布。

5.未依法组建询价小组。在“救护车采购”(GXWZZC2016- X1- C001重-ZC)项目采购过程中,没有组建询价小组,导致有供应商的“询价采购报价表”不盖公章,而是盖财务专用章也没被发现。

6.编制采购文件的采购合同格式有与法律冲突的条款。招标文件合同格式有“合同执行中涉及采购资金和采购内容修改或补充的,须经市财政部门审批,并签书面补充协议报梧州市政府采购监督管理部门备案,方可作为合同不可分割部分”,条款中“须经市财政部门审批”没有法律依据,目前,政府采购需财政审批的事项只有采购方式变更和进口产品采购。另外,政府采购活动是严肃的法律活动,按照《中华人民共和国政府采购法》第五十条的规定,政府采购合同的双方当事人不得擅自变更合同。

你单位上述十三类行为,违反了《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》(财政部令第18号)、《政府采购信息公告管理办法》(财政部令第19号)、《政府采购非招标采购方式管理办法》(财政部令第74号)、《政府采购进口产品管理办法》(财库〔2007〕119号)、《关于政府采购进口产品管理有关问题的通知》(财办库〔2008〕248号)、《政府采购促进中小企业发展暂行办法》(财库〔2011〕181号)、《关于环境标志产品政府采购实施意见》(财库〔2006〕90号)、《节能产品政府采购实施意见》(财库〔2004〕185号)、《关于进一步规范政府采购评审工作有关问题的通知》(财库〔2012〕69号)、《关于做好政府采购信息公开工作的通知》(财库〔2015〕135号)、《关于印发广西壮族自治区政府采购项目开标评标现场监督管理暂行办法的通知》(桂财采〔2015〕23号)、《广西壮族自治区政府采购当事人行为规则》(桂财采〔2007〕65号)之规定。

根据《中华人民共和国政府采购法》第七十一条“采购人、采购代理机构有下列情形之一的,责令限期改正,给予警告,可以并处罚款,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,由其行政主管部门或者有关机关给予处分,并予通报……(三)以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇的”、《中华人民共和国政府采购法实施条例》(国务院令第658号)第六十八条“采购人、采购代理机构有下列情形之一的,依照政府采购法第七十一条、第七十八条的规定追究法律责任……(二)未依法在指定的媒体上发布政府采购项目信息;(三)未按照规定执行政府采购政策……(五)未依法从政府采购评审专家库中抽取评审专家……(七)采用综合评分法时评审标准中的分值设置未与评审因素的量化指标相对应”、第六十九条“集中采购机构有下列情形之一的,由财政部门责令限期改正,给予警告,有违法所得的,并处没收违法所得,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分,并予以通报:(一)内部监督管理制度不健全,对依法应当分设、分离的岗位、人员未分设、分离……”的规定,责令你单位对上述问题要落实整改措施并认真整改。今后要严格按照《中华人民共和国政府采购法》等相关政府采购法律法规开展政府采购业务工作,同时对你单位给予通报批评。

本决定自送达之日起生效。如果对本决定不服,可以在收到本决定之日起60日内,向自治区财政厅或梧州市人民政府申请行政复议,也可以在接到本处理决定之日起6个月内向长洲区人民法院提起行政诉讼。复议或诉讼期间本决定照常执行。

请你单位自接到本决定书之日起30日内,将处理决定落实情况书面函告我局(监督检查法规办公室)。

梧州市财政局

2019年2月27日

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